注意到，在國家金融監(jiān)督管理總局的網(wǎng)站上，赫然披露了上海監(jiān)管局所作出的系列行政處罰信息。12月10日的處罰字號不但一次性數(shù)量較多，從149號至182號、共計34筆。

而其中上海農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司所涉及的情況也受到了輿論的關(guān)注，不但處罰金額高、并有支行長被終身禁業(yè)。包括152號、153號、154號，以及161號、162號和163號，共計6筆、處罰金額高達370萬元；金榮重（時任上海農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司浦東分行川沙支行及妙境支行行長），因貸款管理嚴(yán)重違反審慎經(jīng)營規(guī)則、員工行為管理嚴(yán)重違反審慎經(jīng)營規(guī)則，被禁止從事銀行業(yè)工作終身。

注：截圖來自于國家金融監(jiān)督管理總局網(wǎng)站。

但除此之外，機構(gòu)之家也注意到，在滬農(nóng)商行本次所受到的處罰中，也有一筆滬金罰決字〔2024〕161號，其中涉及“未及時調(diào)整貸款分類”的問題；該筆罰金也高達155萬元，而根據(jù)iFind口徑統(tǒng)計，今年以來銀行涉及到貸款分類的處罰已經(jīng)有80筆、金額合計高達9214.97萬元。

滬農(nóng)商行業(yè)績成長性并不突出、但分紅回報較好

顧名思義，滬農(nóng)商行即上海農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司，該行成立于2005年8月25日，是在至今已有70多年歷史的上海農(nóng)村信用社的基礎(chǔ)上整體改制而來，也是全國首家在農(nóng)信基礎(chǔ)上改制的省級股份制行業(yè)銀行。

作為一家位處我國經(jīng)濟金融中心上海的省級農(nóng)商行，歷經(jīng)多年的發(fā)展，該行已于2021年8月19日在上海證券交易所主板上市。截至最新的2024年3季報數(shù)據(jù)，滬農(nóng)商行的總資產(chǎn)為1.48萬億元、同比增速為7.91%，貸款總額為7433.17億元、同比增速6.02%，存款總額1.06萬億元、同比增速8.86%，當(dāng)期實現(xiàn)營業(yè)收入204.84億元、同比微增0.34%，歸母凈利潤104.85億元、同比微增0.81%；在質(zhì)效指標(biāo)方面，該行的不良貸款率為0.97%、與去年同期持平，撥備覆蓋率364.98%、同比下降了50.50個百分點，而資本充足率16.95%、同比提升了1.26個百分點，凈息差1.48%、同比縮小了0.17個百分點。

滬農(nóng)商行相對而言較為值得稱道的是其相對較好的投資回報意思和水平。如以最近的2024年度中期分紅為例，該行曾創(chuàng)下兩項“第一”。一方面滬農(nóng)商行每10股派2.39元，分紅比例達到33.07%、公布時暫列A股上市行“第一”；另一方面，該行在分紅時間的安排上（9月25日），也體現(xiàn)了“江浙滬”式的高效“執(zhí)行力”，是A股市場上“第一”家中期分紅的銀行。

而從2023年度的分紅情況來看，該行年度分紅比例為30.10%、靜態(tài)股息率為5.89%，兩者均在A股的42家上市銀行中處于較高水平。盡管在新“國九條”的政策效應(yīng)下，上市銀行的分紅回報有了普遍的響應(yīng)和提升；但相對而言，農(nóng)商行還是略顯滯后，故而滬農(nóng)商行的這種高回報水平就更是難能可貴，其30.10%的年度分紅比例在上市農(nóng)商行中位列第2位，而5.89%的靜態(tài)股息率則高居榜首。

本次罰款金額較大，銀行涉及貸款分類問題普遍

滬農(nóng)商行的這種高回報水平，才是一家健康的上市銀行所應(yīng)具備的“現(xiàn)金奶牛”特征；但我們在看到其優(yōu)點的同時，也要客觀全面、對其有待改進之處也不能視而不見。

本次該行一次性領(lǐng)到6筆、金額高達370萬元的罰單，同時又有支行長被終身禁業(yè)，也已經(jīng)說明滬農(nóng)商行在內(nèi)控合規(guī)方面是有待改進的。同時細分來看，除了未及時報送統(tǒng)計數(shù)據(jù)、貸款及員工行為違反審慎經(jīng)營原則等之外，機構(gòu)之家特別留意到的、還有1筆涉及“未及時調(diào)整貸款分類”。

總所周知，信息在現(xiàn)代社會是極為重要性的，信息數(shù)據(jù)的及時、高度有效性也是市場經(jīng)濟良好運行的基本前提之一。銀行業(yè)的經(jīng)營也是如此，作為經(jīng)營風(fēng)險的機構(gòu)，風(fēng)險信息的準(zhǔn)確性、及時性不但是監(jiān)管部門的重點要求，也是銀行自身經(jīng)營治理的要點之一。

但遺憾的是，天下熙熙皆為利來。泛泛而論，由于貸款分類將涉及賬面上的資產(chǎn)質(zhì)量數(shù)據(jù)，并進而影響到一些經(jīng)營機構(gòu)、或是員工個人的“經(jīng)營業(yè)績”；故而在貸款五級分類時，違背審慎經(jīng)營、實事求是的原則，通過尋找理由延遲調(diào)整、甚至掛賬在較高等級的情況，還是時有出現(xiàn)。

對于當(dāng)事的員工個人或機構(gòu)而言，通過業(yè)內(nèi)俗稱的“資產(chǎn)質(zhì)量調(diào)解術(shù)” 而對小小的數(shù)據(jù)進行“調(diào)整”可能無傷大雅，畢竟真實的情況自己心中有數(shù)。同時，避免資產(chǎn)質(zhì)量分類的下調(diào)，有些時候也增加了員工個人或機構(gòu)自主化解或清收時的靈活性和空間。

但角度不同，得出的結(jié)論往往會完全不同。小流終將匯聚大海，如果任由這種行為，那么作為一家銀行整體，則其貸款五級分類在總量上就會有明顯的偏差和出入，進而影響到最高管理層的經(jīng)營決策；同時，站在監(jiān)管機構(gòu)角度，也就無法了解各家銀行的真實風(fēng)險情況。

事實上，該問題的重要性，從監(jiān)管機構(gòu)相應(yīng)的處罰和監(jiān)管力度中已是不言自明。據(jù)機構(gòu)之家根據(jù)iFind口徑資料匯總，今年以來銀行涉及到貸款分類的處罰已經(jīng)有80筆、金額合計高達9214.97萬元。

在銀行業(yè)正處于歷史性節(jié)點的當(dāng)下，如何通過業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)型調(diào)整、優(yōu)化內(nèi)部的經(jīng)營治理水平，來進一步提升經(jīng)營質(zhì)效已是業(yè)界的共識。在這一大背景下，強化對于貸款五級分類的管理，真正做到實事求是、審慎經(jīng)營，確實值得引起重視。

（來源： 機構(gòu)之家）