近日，畢馬威中國(guó)正式對(duì)外發(fā)布《2024年中國(guó)銀行業(yè)調(diào)查報(bào)告》（以下簡(jiǎn)稱《報(bào)告》）并舉辦線下報(bào)告分享會(huì)。報(bào)告指出，在國(guó)家扎實(shí)推進(jìn)“一帶一路”建設(shè)、不斷促進(jìn)金融高水平對(duì)外開放、人民幣國(guó)際化深入推進(jìn)等背景下，商業(yè)銀行的國(guó)際業(yè)務(wù)布局重點(diǎn)正逐漸轉(zhuǎn)向“一帶一路”共建國(guó)家。

根據(jù)國(guó)務(wù)院新聞辦公室發(fā)布的《共建“一帶一路”：構(gòu)建人類命運(yùn)共同體的重大實(shí)踐》，截至2023年6月底，共有13家中資銀行在50個(gè)共建國(guó)家設(shè)立了145家一級(jí)機(jī)構(gòu)，131個(gè)共建國(guó)家的1770萬(wàn)家商戶開通了銀聯(lián)卡業(yè)務(wù)，74個(gè)共建國(guó)家開通了銀聯(lián)移動(dòng)支付服務(wù)。據(jù)國(guó)家金融監(jiān)督管理總局統(tǒng)計(jì)，截至2022年末，大型商業(yè)銀行對(duì)共建“一帶一路”國(guó)家貸款余額約2.3萬(wàn)億元。

未來(lái)，資金融通仍會(huì)是共建“一帶一路”倡議的重要支撐。報(bào)告顯示，中資商業(yè)銀行的境外分支機(jī)構(gòu)有望圍繞跨境金融、綠色金融、人民幣國(guó)際化等重點(diǎn)業(yè)務(wù)，在積極穩(wěn)妥地應(yīng)對(duì)復(fù)雜國(guó)際環(huán)境的基礎(chǔ)上，穩(wěn)步有序地提高自身經(jīng)營(yíng)質(zhì)效，深耕優(yōu)勢(shì)領(lǐng)域的同時(shí)，探索產(chǎn)品及服務(wù)創(chuàng)新，為共建國(guó)家提供更加全方位的金融服務(wù)，推動(dòng)高質(zhì)量共建“一帶一路”倡議。

畢馬威中國(guó)金融業(yè)合伙人、金融行業(yè)研究中心合伙人李礫表示，近年來(lái)，中國(guó)銀行業(yè)出海處于一個(gè)相對(duì)穩(wěn)定的時(shí)期，幾乎沒有大規(guī)模的海外收購(gòu)，部分銀行在海外新設(shè)了一些機(jī)構(gòu)，但規(guī)模也相對(duì)較小。在他看來(lái)，部分原因是，針對(duì)海外收購(gòu)的金融機(jī)構(gòu)，其使用的IT系統(tǒng)與國(guó)內(nèi)的系統(tǒng)往往存在差異，這帶來(lái)了管控上的難度，“據(jù)我的了解，一些機(jī)構(gòu)在考慮收購(gòu)海外主體時(shí)，要花很長(zhǎng)時(shí)間思考一個(gè)長(zhǎng)期的方案，以考慮如何將當(dāng)前使用的系統(tǒng)通過改造或替換，把它納入到集團(tuán)的整體的管理范疇中。”

報(bào)告還著重分析了境外監(jiān)管合規(guī)的挑戰(zhàn)與應(yīng)對(duì)。近期，境外合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)呈現(xiàn)三個(gè)特點(diǎn)：一是合規(guī)呈現(xiàn)工具化、武器化苗頭。部分國(guó)家利用合規(guī)以期實(shí)現(xiàn)保護(hù)本土企業(yè)、服務(wù)國(guó)家對(duì)外戰(zhàn)略或變相征收等目的。二是合規(guī)主題不斷豐富，緊迫性與重要性呈現(xiàn)分層。三是合規(guī)壓力點(diǎn)在不同市場(chǎng)呈現(xiàn)分化態(tài)勢(shì)。例如地處歐美發(fā)達(dá)國(guó)家的境外機(jī)構(gòu)除面臨合規(guī)體系完備性與合規(guī)資源充足性的監(jiān)管挑戰(zhàn)外，細(xì)節(jié)合規(guī)性方面亦面臨嚴(yán)格考驗(yàn)。東南亞新興市場(chǎng)的境外機(jī)構(gòu)則面臨政策變化與執(zhí)法尺度的挑戰(zhàn)等。

李礫表示，近年來(lái)，整個(gè)外圍的環(huán)境比較嚴(yán)峻，所以，合規(guī)要求也會(huì)比較多，境外機(jī)構(gòu)需做好充足準(zhǔn)備。在很多國(guó)家和地區(qū)，常常需要主動(dòng)跟監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行匯報(bào)，只有通過保持順暢和及時(shí)的溝通，才能及時(shí)了解這些監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的考慮。隨著中資銀行在海外金融市場(chǎng)中的參與度明顯提升，與當(dāng)?shù)氐臏贤ㄒ舱诜€(wěn)步增強(qiáng)。

談及海外業(yè)務(wù)的盈利情況，李礫說(shuō)，從2022年下半年到2023年，中資銀行海外業(yè)務(wù)的利潤(rùn)占比有所提升，部分原因是境內(nèi)外的利差環(huán)境不同，尤其是去年上半年，境外利率上漲比較快。不過，隨著海外融資成本的快速上漲，原本希望海外業(yè)務(wù)對(duì)集團(tuán)利潤(rùn)能保持正向影響的銀行，發(fā)現(xiàn)要保持較高的凈息差也越來(lái)越有挑戰(zhàn)。

資產(chǎn)規(guī)模平穩(wěn)增長(zhǎng)，同比增速緩慢抬升

報(bào)告顯示，在資產(chǎn)端，截至2023年末，商業(yè)銀行資產(chǎn)總額達(dá)到354.8萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)11.0%，增速較上年上升0.2個(gè)百分點(diǎn)。商業(yè)銀行資產(chǎn)總額平穩(wěn)增長(zhǎng)，顯示出銀行業(yè)總體穩(wěn)健運(yùn)行。銀行貸款的增加是資產(chǎn)規(guī)模較快增長(zhǎng)的主因，央行數(shù)據(jù)顯示，截至2023年底，金融機(jī)構(gòu)累計(jì)新增貸款總額22.7萬(wàn)億元，較2022年底增加0.9萬(wàn)億元，增長(zhǎng)4.3%，增幅較上年有所下降。銀行2023年新增貸款規(guī)模為12.9萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)8.3%，增速較上年下降約19個(gè)百分點(diǎn)；中資小型銀行2023年新增貸款9.8萬(wàn)億元，同比減少0.4%，降幅較上年明顯收窄。

存款是銀行業(yè)負(fù)債增加的主要驅(qū)動(dòng)因素。去年資本市場(chǎng)波動(dòng)進(jìn)而帶來(lái)理財(cái)收益不佳，房地產(chǎn)市場(chǎng)低迷，居民購(gòu)房意愿較低，以及居民預(yù)防性儲(chǔ)蓄增加等推動(dòng)存款持續(xù)增加。根據(jù)央行調(diào)查數(shù)據(jù)，2023年三季度傾向“更多儲(chǔ)蓄”的居民為62.2%，達(dá)到有統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)以來(lái)的最高值，四季度小幅下降至61%，仍處于較高的水平。在居民儲(chǔ)蓄意愿持續(xù)攀升的背景下，商業(yè)銀行負(fù)債保持較高增速，2023年商業(yè)銀行總負(fù)債為327.1萬(wàn)億元，較2022年增加32.9萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)11.2%，增幅與上年持平。今年以來(lái)，由于負(fù)債成本較高給銀行帶來(lái)經(jīng)營(yíng)壓力，不少銀行開始主動(dòng)壓降存款利率，例如，停發(fā)或少發(fā)三年期以上大額存單、智能通知存款等高息存款產(chǎn)品等，預(yù)計(jì)今年存款增速將有所回落。

面對(duì)復(fù)雜性、嚴(yán)峻性和不確定性不斷攀升的外部環(huán)境，畢馬威中國(guó)金融業(yè)審計(jì)主管合伙人陳少東表示，放眼未來(lái)，銀行業(yè)的凈息差正步入歷史低位，但這也成為銀行業(yè)向高質(zhì)量發(fā)展轉(zhuǎn)型的催化劑，推動(dòng)著銀行重新審視自身的經(jīng)營(yíng)策略和發(fā)展模式。銀行業(yè)普遍認(rèn)識(shí)到必須主動(dòng)適應(yīng)市場(chǎng)變化，加快戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型步伐，構(gòu)建更為高效、更具競(jìng)爭(zhēng)力的業(yè)務(wù)模式，才有望在復(fù)雜多變的金融市場(chǎng)中保持競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。

報(bào)告認(rèn)為，在國(guó)際風(fēng)云變幻中，中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展展現(xiàn)出了特有的韌性和活力，金融政策作為推進(jìn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展的強(qiáng)勁力量，發(fā)揮著推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展“穩(wěn)定器”的重要作用。中央金融工作會(huì)議提出“五篇大文章”，包括科技金融、綠色金融、普惠金融、養(yǎng)老金融、數(shù)字金融，為金融業(yè)發(fā)展指明方向。銀行應(yīng)緊緊把握住“五篇大文章”所帶來(lái)的歷史機(jī)遇，在傳統(tǒng)金融服務(wù)之外找到新增長(zhǎng)點(diǎn)，通過多觸點(diǎn)服務(wù)和業(yè)務(wù)模式創(chuàng)新，拓寬業(yè)務(wù)邊界，構(gòu)建全面、深入支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)的金融服務(wù)體系，實(shí)現(xiàn)金融與實(shí)體經(jīng)濟(jì)的深度融合與高質(zhì)量發(fā)展。

中資銀行境外合規(guī)成本和管理難度上升

畢馬威中國(guó)銀行業(yè)主管合伙人史劍指出，自2019年《關(guān)于加強(qiáng)中資商業(yè)銀行境外機(jī)構(gòu)合規(guī)管理長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)的指導(dǎo)意見》發(fā)布以來(lái)，商業(yè)銀行境外合規(guī)環(huán)境已發(fā)生深刻變化。一方面，國(guó)際監(jiān)管環(huán)境持續(xù)從嚴(yán)態(tài)勢(shì)，全球監(jiān)管新規(guī)不斷出臺(tái)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)執(zhí)法力度不斷加強(qiáng)，商業(yè)銀行境外合規(guī)管理難度、管理成本與資源挑戰(zhàn)逐漸上升。另一方面，隨著全球經(jīng)濟(jì)增速放緩，疊加國(guó)際環(huán)境日趨復(fù)雜，全球范圍內(nèi)“逆全球化”潮流與貿(mào)易保護(hù)主義紛紛抬頭，不僅歐美成熟市場(chǎng)合規(guī)挑戰(zhàn)頻出，新興市場(chǎng)合規(guī)態(tài)勢(shì)亦不容放松。

史劍說(shuō)，從市場(chǎng)變化與業(yè)務(wù)發(fā)展來(lái)看，在共建“一帶一路”倡議的推動(dòng)下，我國(guó)企業(yè)的國(guó)際化步伐在不斷加快，同時(shí)由于國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)升級(jí)與經(jīng)濟(jì)改革推動(dòng)，不少企業(yè)紛紛謀求“出?！?，一些金融科技公司也在積極布局海外業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)出海必將在未來(lái)催生更多海外金融服務(wù)需求，帶動(dòng)金融服務(wù)的出海。此外，近期金融工作會(huì)議等提出并強(qiáng)調(diào)建設(shè)“金融強(qiáng)國(guó)”，維護(hù)境外金融資產(chǎn)安全亦是商業(yè)銀行，特別是全球化運(yùn)營(yíng)的大型商業(yè)銀行與開展國(guó)際業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行所要肩負(fù)的責(zé)任。如何在復(fù)雜多變的國(guó)際形勢(shì)下，做好做強(qiáng)境外合規(guī)管理，支持中資企業(yè)走出去，穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)與發(fā)展，是商業(yè)銀行關(guān)心的課題。

報(bào)告顯示，從商業(yè)銀行自身來(lái)看，根據(jù)機(jī)構(gòu)規(guī)模與發(fā)展階段不同，商業(yè)銀行面臨的境外合規(guī)挑戰(zhàn)與管理重點(diǎn)亦呈現(xiàn)差異化。例如，大型商業(yè)銀行全球化布局已相對(duì)成熟，并正在根據(jù)國(guó)際形勢(shì)與自身戰(zhàn)略變化階段性地收縮、調(diào)整，或擴(kuò)張業(yè)務(wù)布局。中小型商業(yè)銀行則選擇在目標(biāo)東道國(guó)申設(shè)、并購(gòu)機(jī)構(gòu)的方式發(fā)展海外業(yè)務(wù)，抑或通過代理行拓展并完善海外業(yè)務(wù)服務(wù)能力。而根據(jù)機(jī)構(gòu)定位、監(jiān)管期望、自身業(yè)務(wù)特征的不同，大中小型商業(yè)銀行提升境外合規(guī)管理能力的目標(biāo)與實(shí)現(xiàn)路徑亦有不同。

為適應(yīng)新形勢(shì)下的合規(guī)環(huán)境，報(bào)告建議大型商業(yè)銀行在集團(tuán)合規(guī)體系搭建與合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)制定方面，對(duì)標(biāo)國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)主動(dòng)作為，在設(shè)計(jì)層面優(yōu)化完善，逐步積累制度優(yōu)勢(shì)，增強(qiáng)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力和影響力，并積極參與國(guó)際金融體系重塑與治理改革。

史劍表示，在合規(guī)運(yùn)營(yíng)層面，大型商業(yè)銀行與中小型商業(yè)銀行均需根據(jù)屬地機(jī)構(gòu)面臨的環(huán)境特點(diǎn)與合規(guī)挑戰(zhàn)甄別合規(guī)管理重點(diǎn)，合理配置合規(guī)資源，做好母國(guó)、屬地東道國(guó)、國(guó)際組織與第三地要求遵循的多層次合規(guī)。同時(shí)，需特別做好基礎(chǔ)領(lǐng)域合規(guī)，明確底線與紅線，不丟“基礎(chǔ)分”；重視合規(guī)熱點(diǎn)與重點(diǎn)，關(guān)注同業(yè)監(jiān)管處罰與風(fēng)險(xiǎn)事件，及時(shí)感知合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與環(huán)境變化，敏捷應(yīng)對(duì)；將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理與聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理充分結(jié)合，在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件暴露初期主動(dòng)應(yīng)對(duì)，避免釀成聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)事件，擴(kuò)大不良影響。

此外，史劍還建議，商業(yè)銀行在機(jī)構(gòu)布局特別是新設(shè)機(jī)構(gòu)時(shí)，關(guān)注由業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和政治風(fēng)險(xiǎn)演變的潛在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，除充分評(píng)估當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)金融環(huán)境外，還需關(guān)注目標(biāo)東道國(guó)的國(guó)家友好度、與存在摩擦國(guó)家的友好度、與我國(guó)貿(mào)易往來(lái)及在華投資情況等，以及自身業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、客戶行業(yè)與技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、第三方風(fēng)險(xiǎn)等，以全面、充分地識(shí)別潛在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，前瞻性地制定合規(guī)管理預(yù)案。

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