證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站2月4日發(fā)文，依法從嚴(yán)打擊欺詐發(fā)行、財(cái)務(wù)造假等信息披露違法行為。

近三年辦理財(cái)務(wù)造假案件203件

自2021年7月，中共中央辦公廳、國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)了《關(guān)于依法從嚴(yán)打擊證券違法活動(dòng)的意見(jiàn)》以來(lái)，證監(jiān)會(huì)進(jìn)一步加大對(duì)欺詐發(fā)行、財(cái)務(wù)造假等信息披露違法行為的打擊力度，持續(xù)凈化市場(chǎng)生態(tài)，提升上市公司可投性。

統(tǒng)計(jì)顯示，近三年共辦理上市公司信息披露違法案件397件，同比增長(zhǎng)近20%，作出行政處罰523件，涉及1932名相關(guān)責(zé)任人，對(duì)168人采取市場(chǎng)禁入措施，向公安機(jī)關(guān)移送涉嫌犯罪案件116件，堅(jiān)決清除“害群之馬”，加速促進(jìn)“優(yōu)勝劣汰”。

證監(jiān)會(huì)表示，始終對(duì)欺詐發(fā)行行為予以全方位“零容忍”打擊，堅(jiān)決阻斷發(fā)行上市“帶病闖關(guān)”，從源頭上保護(hù)投資者合法權(quán)益。

一是強(qiáng)化立體化追責(zé)，讓造假者“傾家蕩產(chǎn)、牢底坐穿”。如科創(chuàng)板上市公司澤達(dá)易盛、紫晶存儲(chǔ)的IPO發(fā)行文件存在重大財(cái)務(wù)造假，證監(jiān)會(huì)分別對(duì)兩家公司及責(zé)任人處以14250萬(wàn)元、9071萬(wàn)元罰款，公安機(jī)關(guān)對(duì)十余名責(zé)任人員采取刑事強(qiáng)制措施，投資者獲得超過(guò)13億元民事賠償。

二是貫徹“申報(bào)即擔(dān)責(zé)”理念，“一查就撤”休想“一走了之”。嚴(yán)肅查處5起在發(fā)行申報(bào)階段報(bào)送虛假財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的案件，對(duì)藍(lán)山科技、思爾芯兩家公司及其責(zé)任人，證監(jiān)會(huì)分別處以1300萬(wàn)元、1150萬(wàn)元罰款。

三是堅(jiān)持全覆蓋打擊，涵蓋申報(bào)、注冊(cè)、發(fā)行等重點(diǎn)環(huán)節(jié)，涉及主板、科創(chuàng)板、創(chuàng)業(yè)板、北交所等重點(diǎn)板塊。如思創(chuàng)醫(yī)惠、起步股份披露虛假年度報(bào)告并使用虛假財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)欺詐發(fā)行可轉(zhuǎn)債，證監(jiān)會(huì)分別對(duì)兩家公司及責(zé)任人處以9970萬(wàn)元、7700萬(wàn)元罰款。

上市公司財(cái)務(wù)造假一直是證監(jiān)會(huì)的執(zhí)法重點(diǎn)。近三年，證監(jiān)會(huì)共辦理財(cái)務(wù)造假案件203件。一是強(qiáng)化對(duì)“關(guān)鍵少數(shù)”的責(zé)任追究。奇信股份、宏達(dá)新材時(shí)任實(shí)際控制人被證監(jiān)會(huì)分別開(kāi)出1400萬(wàn)元、1000萬(wàn)元罰單；康美藥業(yè)、獐子島時(shí)任董事長(zhǎng)分別被判處12年、15年有期徒刑。

二是重拳打擊惡性財(cái)務(wù)造假行為。對(duì)易見(jiàn)股份、江蘇舜天等重大惡性財(cái)務(wù)造假案件分別作出合計(jì)2410萬(wàn)元、1430萬(wàn)元罰款。

三是全鏈條鏟除財(cái)務(wù)造假“生態(tài)圈”。對(duì)凱樂(lè)科技、＊ST華訊、新海宜等13家上市公司利用所謂“專(zhuān)網(wǎng)通信業(yè)務(wù)”進(jìn)行財(cái)務(wù)造假行為全面追責(zé)。對(duì)配合上市公司造假、“走賬”的第三方，依法作出處罰或通報(bào)相關(guān)監(jiān)管部門(mén)嚴(yán)肅追究責(zé)任。

四是緊盯操縱業(yè)績(jī)行為，穿透本質(zhì)、嚴(yán)肅問(wèn)責(zé)。對(duì)32家上市公司濫用會(huì)計(jì)政策、大額計(jì)提資產(chǎn)減值調(diào)節(jié)利潤(rùn)的財(cái)務(wù)造假行為，予以嚴(yán)肅查處。

四方面鏟除造假滋生土壤

證監(jiān)會(huì)指出，打擊欺詐發(fā)行、財(cái)務(wù)造假行為是一項(xiàng)系統(tǒng)性工程，需要社會(huì)各界共同推動(dòng)。下一步將從提高發(fā)現(xiàn)能力、完善工作機(jī)制、強(qiáng)化責(zé)任追究、突出打防結(jié)合等方面綜合施策，不斷鏟除造假滋生土壤，切實(shí)維護(hù)市場(chǎng)誠(chéng)信基礎(chǔ)，保障投資者合法權(quán)益。

一是完善線(xiàn)索發(fā)現(xiàn)機(jī)制，綜合運(yùn)用現(xiàn)場(chǎng)檢查、年報(bào)監(jiān)管、輿情監(jiān)測(cè)等多元化線(xiàn)索發(fā)現(xiàn)渠道，加大對(duì)涉嫌欺詐發(fā)行、財(cái)務(wù)造假問(wèn)題線(xiàn)索的排查力度，堅(jiān)持露頭就打、打早打小，更好地保護(hù)投資者的權(quán)益。

二是對(duì)相關(guān)違法案件從重從快予以處罰，既要用足用好行政處罰的“財(cái)產(chǎn)罰”“資格罰”，又要加強(qiáng)與公安機(jī)關(guān)的銜接配合，對(duì)涉嫌刑事犯罪的公司和個(gè)人一律移送追究刑事責(zé)任。同時(shí)，繼續(xù)推動(dòng)健全民事賠償機(jī)制，對(duì)投資者進(jìn)行實(shí)實(shí)在在的補(bǔ)償。

三是堅(jiān)持“一案多查”，全面排查涉案相關(guān)中介機(jī)構(gòu)，對(duì)違法性質(zhì)惡劣、情節(jié)嚴(yán)重的中介機(jī)構(gòu)加大懲戒力度，督促其履行好“看門(mén)人”職責(zé)。

四是注重懲防并舉，推動(dòng)建立多部門(mén)聯(lián)合防范打擊財(cái)務(wù)造假的常態(tài)化工作機(jī)制，強(qiáng)化規(guī)范運(yùn)作正向引導(dǎo)，實(shí)現(xiàn)標(biāo)本兼治目標(biāo)。

證監(jiān)會(huì)強(qiáng)調(diào)，近期是正式披露年度報(bào)告的關(guān)鍵時(shí)期，也請(qǐng)廣大上市公司以案為戒，確保信息披露真實(shí)準(zhǔn)確完整。

立體式追責(zé)體系劍指財(cái)務(wù)造假等違法行為

對(duì)于欺詐發(fā)行、財(cái)務(wù)造假，證監(jiān)會(huì)始終是“零容忍”態(tài)度，證監(jiān)會(huì)副主席王建軍近期在接受采訪(fǎng)時(shí)表示，進(jìn)一步健全資本市場(chǎng)防假打假制度機(jī)制，保持“零容忍”高壓態(tài)勢(shì)。對(duì)于欺詐發(fā)行等嚴(yán)重?fù)p害投資者利益的違法行為，堅(jiān)決重拳打擊，讓其“傾家蕩產(chǎn)、牢底坐穿”。對(duì)參與造假的中介機(jī)構(gòu)一體追責(zé)，讓其痛到不敢再為。

1月29日，證監(jiān)會(huì)披露了*ST左江財(cái)務(wù)造假案階段性調(diào)查進(jìn)展情況，經(jīng)初步查明，＊ST左江2023年披露的財(cái)務(wù)信息嚴(yán)重不實(shí)，涉嫌重大財(cái)務(wù)造假。證監(jiān)會(huì)表示，該案目前正在調(diào)查過(guò)程中，將盡快查明違法事實(shí)，依法嚴(yán)肅處理。

當(dāng)前，對(duì)于欺詐發(fā)行、財(cái)務(wù)造假等違法行為的打擊，已經(jīng)形成了行政處罰、民事賠償和刑事處罰的立體追責(zé)。如紫晶存儲(chǔ)欺詐發(fā)行案中，實(shí)現(xiàn)了對(duì)“首惡”立體式追責(zé)。在行政處罰方面，公司及相關(guān)責(zé)任人員共被處以8000余萬(wàn)元罰款，兩名實(shí)際控制人分別被采取終身市場(chǎng)禁入、10年市場(chǎng)禁入措施。在民事賠償方面，中介機(jī)構(gòu)通過(guò)先行賠付方式賠償1.69萬(wàn)余名投資者10.86億元，四家中介機(jī)構(gòu)另行交納行政和解金約1.89億元。在刑事追責(zé)方面，涉嫌刑事犯罪的公司實(shí)際控制人被檢察院批捕。

證監(jiān)會(huì)稽查局局長(zhǎng)李明在證監(jiān)會(huì)新聞發(fā)布會(huì)上表示，近五年來(lái)，證監(jiān)會(huì)依法調(diào)查各類(lèi)證券期貨違法案件近1900件，向公安移送涉嫌證券期貨犯罪案件近600件。嚴(yán)肅查辦科創(chuàng)板、創(chuàng)業(yè)板發(fā)行申報(bào)欺詐案件；重拳打擊上市公司實(shí)際控制人、董監(jiān)高人員等“關(guān)鍵少數(shù)”有組織、有預(yù)謀地實(shí)施財(cái)務(wù)造假違規(guī)信披行為，以及違規(guī)占用、擔(dān)保等背信行為；對(duì)從事保薦承銷(xiāo)、審計(jì)會(huì)計(jì)、法律、評(píng)級(jí)等證券服務(wù)的中介機(jī)構(gòu)“一案雙查”；嚴(yán)厲打擊操縱市場(chǎng)行為和性質(zhì)惡劣的內(nèi)幕交易行為；對(duì)“掏空”上市公司、非法配資等關(guān)聯(lián)犯罪進(jìn)行全鏈條、穿透式打擊，并實(shí)施重大違法強(qiáng)制退市。

前海開(kāi)源基金首席經(jīng)濟(jì)學(xué)家楊德龍表示，監(jiān)管層對(duì)各類(lèi)違法違規(guī)主體采取“高壓嚴(yán)打”之勢(shì)，目的就是要凈化證券市場(chǎng)，保護(hù)中小投資者合法權(quán)益，讓試圖挑戰(zhàn)監(jiān)管權(quán)威的違法違規(guī)者心存敬畏，從根源遏制違法行為，提振投資者信心，促進(jìn)資本市場(chǎng)健康長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

證監(jiān)會(huì)部署維護(hù)資本市場(chǎng)穩(wěn)定工作

此外，2月4日，證監(jiān)會(huì)黨委書(shū)記、主席易會(huì)滿(mǎn)主持召開(kāi)黨委會(huì)議，傳達(dá)學(xué)習(xí)貫徹國(guó)務(wù)院有關(guān)會(huì)議精神，部署維護(hù)資本市場(chǎng)穩(wěn)定工作。

會(huì)議提出，要加快推進(jìn)上市公司調(diào)研走訪(fǎng)工作，切實(shí)解決具體困難和問(wèn)題，加大優(yōu)質(zhì)上市公司支持力度。嚴(yán)把上市公司入口關(guān)，加大退市力度，大力提升上市公司質(zhì)量。要深入排查違法違規(guī)線(xiàn)索，依法嚴(yán)厲打擊操縱市場(chǎng)、惡意做空、內(nèi)幕交易、欺詐發(fā)行等重大違法行為。要鼓勵(lì)和支持各類(lèi)投資機(jī)構(gòu)加大逆周期布局，引導(dǎo)更多中長(zhǎng)期資金入市。要認(rèn)真傾聽(tīng)廣大投資者的聲音，及時(shí)回應(yīng)投資者關(guān)切，保護(hù)投資者合法權(quán)益。

會(huì)議強(qiáng)調(diào)，要積極會(huì)同有關(guān)方面以更大力度統(tǒng)籌抓好穩(wěn)定市場(chǎng)各項(xiàng)措施的落實(shí)落地，穩(wěn)預(yù)期、穩(wěn)信心，堅(jiān)決防范市場(chǎng)異常波動(dòng)。

1月22日召開(kāi)的國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議強(qiáng)調(diào)，要進(jìn)一步健全完善資本市場(chǎng)基礎(chǔ)制度，更加注重投融資動(dòng)態(tài)平衡，大力提升上市公司質(zhì)量和投資價(jià)值，加大中長(zhǎng)期資金入市力度，增強(qiáng)市場(chǎng)內(nèi)在穩(wěn)定性。要加強(qiáng)資本市場(chǎng)監(jiān)管，對(duì)違法違規(guī)行為“零容忍”，打造規(guī)范透明的市場(chǎng)環(huán)境。要采取更加有力有效措施，著力穩(wěn)市場(chǎng)、穩(wěn)信心。要增強(qiáng)宏觀政策取向一致性，加強(qiáng)政策工具創(chuàng)新和協(xié)調(diào)配合，鞏固和增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)回升向好態(tài)勢(shì)，促進(jìn)資本市場(chǎng)平穩(wěn)健康發(fā)展。

落實(shí)會(huì)議精神，近期證監(jiān)會(huì)通報(bào)*ST左江財(cái)務(wù)造假案階段性調(diào)查進(jìn)展情況等，釋放對(duì)違法違規(guī)行為“零容忍”信號(hào)。推動(dòng)走訪(fǎng)上市公司工作等，亮明監(jiān)管部門(mén)支持上市公司高質(zhì)量發(fā)展的鮮明態(tài)度。（來(lái)源：21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道）